Descrizione
La gestione finanziaria dell’impresa ha orizzonti temporali sia di breve che di lungo periodo, sia storici che prospettici; necessita, quindi, di strumenti specifici a seconda dell’obiettivo di analisi.
In questo contesto, il budget di cassa rappresenta uno strumento irrinunciabile di controllo di gestione, e in particolare del monitoraggio e dell’evoluzione delle esigenze di tesoreria.
Il “budget di cassa” è, infatti, un prospetto di analisi che consente di acquisire consapevolezza sulla propria capacità di operare in equilibrio finanziario nel breve periodo.
Il flusso di cassa è una grandezza fondamentale per capire:
- la redditività dell’impresa;
- la capacità dell’impresa di sostenere gli impegni finanziari necessari al servizio del debito.
La capacità dell’impresa di padroneggiare tale strumento è di particolare interesse per le Banche, in quanto comunica loro l’esistenza di competenze nell’impresa di analisi e presidio delle complesse grandezze finanziarie.
Quando è ben costruito, il budget di cassa consente di prevedere tensioni o eccessi di liquidità su un arco temporale di almeno 6 mesi, rispondendo pienamente a quanto richiesto dalla riforma della crisi d’impresa ed ai suoi indicatori di allerta precoce.
Per le startup e le PMI il budget di cassa è, quindi, uno strumento irrinunciabile di controllo di gestione e di conformità alle richieste normative.
Il Webinar fornisce ai partecipanti le nozioni tecniche necessarie per predisporre un budget di cassa concretamente applicabile alla propria realtà aziendale, muovendo dai più basilari problemi di recupero e ordinamento dei dati di base sino alla prospettazione di un modello di analisi.
Per accrescere l’efficacia dell’intervento, il Webinar prevede sia una parte di inquadramento generale che il trasferimento delle logiche di costituzione dello strumento sul foglio elettronico.
- Le scelte strategiche ed operative ed il loro impatto sulla dinamica del capitale circolante e, quindi, sulla tesoreria.
- Le dinamiche entrate-uscite versus le dinamiche ricavi-costi: le necessità di uno strumento di analisi di matrice finanziaria.
- I problemi di data mining e data processing: la necessità di uno strumento di coordinamento.
- Le opportunità rivenienti dalla nuova direttiva PSD2
- La gestione del portafoglio commerciale nel budget ed i vincoli dettati dagli affidamenti bancari.
- Cenni alle nuove opportunità di gestione della cassa a breve tramite le piattaforme Fintech.
- La costruzione del budget di cassa attraverso l’approccio aziendalistico, con l’utilizzo del foglio elettronico.
- Il cruscotto di controllo di gestione di sintesi ricavabile dal budget di cassa per i report direzionali.
- Il calcolo dell’indicatore DSCR (debt service coverage ratio) da budget di cassa conforme ai dettami del nuovo codice sulla crisi ed insolvenza delle imprese
Il Webinar si caratterizza per un approccio didattico concreto e pragmatico.
Ivan Fogliata / Analista finanziario, formatore e consulente. Laureato in Finanza Aziendale presso l’Università Bocconi, svolge attività di formazione e consulenza in corporate finance nelle aziende e nei maggiori gruppi bancari italiani. Dottore commercialista e revisore contabile, è partner dello studio associato ASS&F Partners. È CEO di FSA, società specializzata nella consulenza in finanza d’impresa. È membro del colleggio sindacale di ATS, della provincia di Brescia. Già membro del Consiglio di Amministrazione e Presidente del Comitato esecutivo di BCC del Garda. È presidente del Consiglio di Amministrazione di Alto Adige Banca Südtirol Bank AG. È co-autore dei seguenti libri della collana inFinance – Keep it Simple!: “Il profitto è un’opinione. La cassa è un fatto”, “In Dare o in Avere?”, “L’altro modo di redigere il business plan”, “Quanto e quale debito?” e “Un Forno e una Torta – L’analisi di bilancio nella logica gestionale”. È Direttore scientifico dell’area Corporate Finance e Banking di inFinance.
È co-founder ed executive partner di inFinance.
